در مورد مالیات شرکت‌ها در پرتغال چه می‌دانید؟
رسیدن به پیشرفت‌های متعدد در زمینه فعالیت‌های اقتصادی بین‌المللی، پرتغال را به یک مقصد سرمایه‌گذاری موفق تبدیل کرده است. علاوه بر آن، موقعیت جغرافیایی استراتژیک، دسترسی به بازارهای بین‌المللی، منابع انسانی متخصص، هزینه‌های زندگی مقرون به صرفه و زیربناهای قوی اقتصادی، در بهبود شرایط این کشور برای سرمایه‌گذاران بی‌تاثیر نبوده است.
چندین گزینه جهت سرمایه‌گذاری در پرتغال وجود دارد که عبارتند از سرمایه‌گذاری در املاک و مستغلات، انتقال سرمایه و ایجاد شغل. اگرچه اکثریت سرمایه‌گذاران علاقه‌مند به خرید ملک در پرتغال هستند، ولی شاید برایتان جالب باشد در مورد مالیات شرکت‌ها نیز اطلاعاتی داشته باشید.
برای سرمایه‌گذارانی که علاقمند به ایجاد کسب و کار در کشور پرتغال هستند، دریافت اطلاعات در مورد سیستم مالیاتی این کشور، امری ضروری تلقی می‌شود. در پست‌های اخیر، اطلاعاتی را در ارتباط با سیستم ویژه مالیاتی برای سرمایه‌گذاران خارجی در اختیار شما عزیزان قرار دادیم. این سیستم مزایای زیادی در اختیار کسانی می‌گذارد که اقامت خود را از طریق ویزای طلایی پرتغال دریافت کرده‌اند.
کسانی که به سرمایه‌گذاری در کشور پرتغال از طریق ایجاد شغل فکر کرده‌اند و یا در حال حاضر در آن کشور مشغول به فعالیت هستند، به اطلاعات این پست نیاز خواهند داشت. پس با ما همراه باشید تا به بررسی کلی مالیات شرکت‌ها بپردازیم.
چه کسانی ملزم به پرداخت مالیات بر شرکت‌ها هستند؟
به طور کلی کسانیکه در کشور پرتغال، مالک یک شرکت ثبت شده هستند، ملزم به پرداخت مالیات می‌باشند. این افراد به دو دسته خاص تقسیم می‌شوند که در اینجا به اختصار به بررسی آنها می‌پردازیم.
- شرکت‌های حقوقی داخل پرتغال، ملزم به پرداخت این نوع مالیات، بر درآمد جهانی خود می‌باشند.
- شرکت‌های ثبت شده در خارج از پرتغال که منبع درآمد از کشور پرتغال دارند، هم موظف به پرداخت این مالیات هستند البته شامل مالیات بر درآمد شخصی نمی‌شود.
شایان ذکر است در صورتی که شخصی دارای شغل آزاد باشد، و یا تنهایی به کسب و کار و تجارت بپردازد، در این صورت به جای مالیات بر شرکت‌ها، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی می‌باشد.
نرخ مالیاتی شرکت‌ها در پرتغال
نرخ مالیاتی شرکت‌ها، در اتحادیه اروپا میانگین 21.51% را دارد، در پرتغال، مالیات با نرخی پایین‌تر از میانگین کلیه کشورهای اروپایی محاسبه خواهد شد و مالیات بر درآمد شرکت، نرخی 21 درصدی خواهد داشت.
نکته‌ی حائز اهمیت در ارتباط با مالیات پرتغال این است که، علاوه بر مالیات، برخی شرکت‌ها موظف به پرداخت نرخ اضافی مالیاتی نیز خواهند بود.
البته که باید در نظر داشت این نرخ اضافی مالیاتی، مختص همه شرکت‌ها نیست، و فقط شرکت‌هایی با شرایط یا درآمدهای خاص این مالیات را می‌پردازند. به عنوان مثال اگر شرکتی سالیانه به سود بالای 1.5 میلیون یورو برسد، موظف به پرداخت مبلغی اضافی خواهد بود.
در این قسمت به بررسی برخی از نرخ های اضافی مالیات بر شرکت ها می‌پردازیم.
- %3 مالیات اضافی برای سود بین 5 میلیون یورو تا 7.5 میلیون یورو
- %5 مالیات اضافی برای سود بین 7.5 میلیون یورو تا 35 میلیون یورو
- %9 مالیات اضافی برای سود بالای 35 میلیون یورو
معافیت از پرداخت مالیات بر شرکت‌ها
با توجه به سیستم بخشنده مالیاتی پرتغال، نرخ مالیاتی بسته شده بر اولین سود 15 هزار دلاری صاحبین شرکت یا کسب و کارهای کوچک، فقط معادل 17% خواهد بود.
علاوه بر آن، این شرکت‌ها از کسری‌های مالیاتی زیر بهره‌مند خواهند شد:
- کسری از پرداخت مالیات اضافی در سایر کشورها
- کسری‌های مالیاتی با در نظر گرفتن مشوق‌های مالیاتی
- بهره‌مندی از کسری مالیاتی با توجه به پرداخت زود هنگام مالیات (در صورتی که اقساط مالیات به جای 3 قسط در ماه‌های ژوئیه، سپتامبر و دسامبر، طی 2 قسط در ماه‌های مارس و اکتبر پرداخت شود)
برای راه اندازی هر شرکتی، هزینه‌های زیادی وجود دارد. جهت محاسبه مالیات، ابتدا تمامی این هزینه‌ها کسر شده، و فقط سود خالص در نظر گرفته خواهد شد.
هزینه‌های قابل کسر از شرکت‌ها عبارتند از:
- هزینه‌های تولید
- هزینه کارگران
- هزینه تعمیرات
- هزینه بازاریابی
- هزینه‌های اقتصادی از جمله بیمه، اجاره و قبوض
- هزینه‌های اجرایی و اداری
- هزینه‌های روزمره
- هزینه‌های تحقیقات و پژوهش
- هزینه‌های مربوط به برنامه‌ریزی مالیات
- هزینه‌های استهلاک
- هزینه‌های زیان در سرمایه
تقویم مالیات بر شرکت‌ها
سال مالیاتی از 1 ژانویه شروع، و به 31 دسامبر ختم می‌شود. مهلت نهایی جهت پرداخت مالیات از 16 آوریل تا 16 مه سال جاری می‌باشد.
شرکت‌ها می‌توانند مالیات خود را طی 3 قسط در ماه های ژوئیه، سپتامبر و دسامبر پرداخت کنند. همانطور که در بخش‌های بالا ذکر شد، در صورتی که مالیات طی 2 قسط پرداخت شود، کسری مالیاتی در نظر گرفته خواهد شد.
پرداخت مالیات بر شرکت دیرتر از زمان موعود جریمه‌های گزافی را به همراه خواهد داشت. این جریمه‌ها از 30% تا 100% مبلغ مالیات قبلی، متغیر است. لذا باید جهت پرداخت زود هنگام مالیات تلاش کرد.
شایان ذکر است با توجه به آمار و اطلاعات موجود از برنامه اخذ اقامت از طریق سرمایه‌گذاری در پرتغال، گزینه مقرون به صرفه، سودآور و محبوب جهت اخد اقامت این کشور، سرمایه‌گذاری در املاک پرتغال است. چنانچه مایل به اخذ اقامت پرتغال هستید، پیشنهاد می‌کنیم صفحه مربوط به پروژه‌های لوکس پرتغال را مطالعه نمائید و یا جهت دریافت اطلاعات بیشتر با مشاوران کراس بوردر تماس حاصل فرمائید.
متخصصین حرفه‌ای مجموعه ما به شما کمک می‌کنند تا اطلاعات لازم را در مورد چگونگی سرمایه‌گذاری و اخذ اقامت پرتغال به دست آورید. برای شروع می‌توانید با یکی از مشاورین ما در امارات، دانمارک و یا کانادا در ارتباط باشید.
لطفا سوالات خود را در ارتباط با اخذ اقامت پرتغال از طریق سرمایه‌گذاری (ویزای طلایی پرتغال)، در قسمت نظرات برای ما بنویسید.
ایمیل شما محرمانه می ماند.